Займы, инвестиции в имущество, имущественные и корпоративные права, облигации и прочие ценные бумаги, деривативы, использование ИСИ с целью налоговой оптимизации

• Программа семинара:
  

   

  1. Предоставление и получение займов: юридические и налоговые ограничения. Позиция Госфинуслуг. Займы процентные и беспроцентные: обложение налогом на прибыль, налогом на репатриацию, налогом на добавленную стоимость основной суммы долга и процентов. Порядок исчисления валовых затрат на сумму процентов: ограничения общие и «оффшорные».

   

  2. Инвестиции в недвижимое имущество и имущественные права: сходства и различия в режиме налогообложения данных операций: НДС, налог с доходов физических лиц, государственная пошлина, пенсионный сбор. Налоговый учет у инвестора.

   

  3. Инвестирование путем приобретения целостного имущественного комплекса (совокупных валовых активов): в каких случаях целесообразно. Оформление операции по продаже предприятия (части предприятия).

   

  4. Приобретение бизнеса вследствие реорганизации: отличие от продажи предприятия, налоговые преимущества и риски. Разъяснения ГНАУ, Комитета ВРУ по вопросам финансов и банковской деятельности и Госкомпредпринимательства по данному вопросу: сходства и отличия.

   

  5. Оптимизация налогообложения в отношении операций с ценными бумагами  и корпоративными правами: судьба старых схем в условиях нового НК. Новые возможности. Инвестиция имуществом в уставный фонд, эмиссионный доход, реинвестиции в уставный фонд и в покупку новых ценных бумаг, выплата дивидендов, покупки-продажи бумаг физическими лицами в коротком промежутке времени, конверсия товарных операций в ценнобумажные, доверительное управление, репо, отрицательный дисконт, догосрочные облигации, ликвидация предприятия - эмитента и пр.

   

  6. Приобретение ценных бумаг у нерезидентов: применение налога на репатриацию. Формирование и документальное подтверждение базы налогообложения. Освобождения от уплаты налога согласно международным конвенциям: многообразие подходов.

   

  7. Использование институтов совместного инвестирования (венчурных фондов) для целей налоговой оптимизации: круг операций, для которых целесообразно создание ИСИ. Использование ИСИ при инвестировании в недвижимость, ценные бумаги, корпоративные права, для предоставления займов.

   

  8. Отличие в бухгалтерском и налоговом учете операций с ценными бумагами и деривативами.

  специфика сближения бухгалтерского и налогового учетов;

  применение норм налогового и бухгалтерского законодательства к операциям с ценными бумагами и деривативами;

  специфика отражения в доходов и расходов по операциям с ценными бумагами и деривативами.

   

  9. Налогообложение операций с деривативами и РЕПО:

  бухгалтерский учет деривативов и РЕПО: методика учета операций и формирование отчетности;

  практика применения  августовских изменений в Налоговый кодекс относительно операций РЕПО.

   

  10. Налогообложение операций с ценными бумагами у нерезидентов: применение налога на доходы с нерезидентов с источником их происхождения с Украины:

  ставки налогообложения, определение доходов у нерезидентов;

  конкуренция норм Налогового кодекса и международных договоров об устранении двойного налогообложения. Понятные правила применения всех норм;

  освобождения от уплаты налога согласно международным конвенциям.

   

  11. Формирование и документальное подтверждение 

  азы налогообложения:

  использование электронной формы отчетов;

  документы которые могут приравниваться к первичным.

   

  12. Методические подходы при расчете налоговыми агентами налога 

  с доходов физических лиц по операциям с инвестиционными активами:

  отсутствие методики расчета и решение проблем отчетности на практике.

  несоответствие отчетных периодов физических лиц и налоговых агентов.

   

  13. Особенности налогообложения операций с инвестиционными активами на неорганизованном рынке.

  
  

  14. Отражение операций с ценными бумагами и деривативами в декларации на  прибыль согласно проекту ГНАУ. Использование новой формы декларации и правила ее заполнения. Риски и формирование практики заполнения. Разъяснения ГНАУ.

• Тренер:
  Зацерковная Татьяна Николаевна - Сертифицированный аудитор Украины, имеет диплом АССА по Международной финансовой отчетности,Заслуженный экономист Украины,Глава комитета Союза аудиторов Украины по связям с общественностью и международным отношениям
  Михайленко Дмитрий Александрович - Партнер юридической компании «ОМП». Профессиональную деятельность в сфере юриспруденции начал в 1995 году. Редактировал различные профессиональные издания в сфере налогообложения, работал в нескольких юридических компаниях.

• Каждому участнику предоставляется:
  Комплект учебно-методических материалов;
  Диплом о повышении квалификации по данной тематике.


• Стоимость участия:
  1350.00 грн. - за одного участника.
  Для второго и третьего участника скидки 5% и 7% соответственно
  

В стоимость входит: информационно-консультационное обслуживание, сборник материалов, кофе-брейк, обед в ресторане, обсуждение докладов и обмен мнениями с тренером.

Регламент тренинга: 9.30-18.00. Перерыв 13.30-14.30.
Регистрация с 9.00 в холле.

P.S.: Данная программа предусматривает возможность проведение корпоративного (индивидуального) заказа сo специально разработанными примерами и задачами с учетом специфики вашего бизнеса и уровня подготовки группы.

Тематика семинара всецело охватывает сферу развития и продвижения бизнеса, а расходы за участие относятся к составу валовых (ст. 138.10.2. г)  Раздела III Налогового кодекса Украины: "вознаграждения за консультационные, информационные, аудиторские и другие услуги, которые получает плательщик налога для обеспечения хозяйственной деятельности"). Всем участникам предоставляется комплект бухгалтерских документов: оригиналы договора, акта и счета.